Потребности предприятия в единовременных денежных средствах удовлетворяются также за счет получения кредита в банке. Кредитование представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров. Основным является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.
Коммерческие банки имеют три типа. Обратитесь к типу коммерческих банков, которые национализированы правительством страны. В банках государственного сектора основная доля принадлежит правительству. В Индии банки государственного сектора действуют в соответствии с руководящими принципами Резервного банка Индии, который является центральным банком. Некоторые из банков государственного сектора Индии - Государственный банк Индии, Банк Корпорации, Банк Барода, Банк Дена и Национальный банк Пенджаба.
Обратитесь к коммерческим банкам, в которых основная часть акционерного капитала принадлежит частным предприятиям и частным лицам. Эти банки зарегистрированы как компании с ограниченной ответственностью. Некоторые из банков частного сектора Индии - Банк «Выйя», «Промышленная кредитно-инвестиционная корпорация Индии» и «Банк развития жилищного строительства».
В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе во временное пользование за плату в виде процента. Исходя из этого банковский кредит – это средства, предоставляемые банком предпринимательской фирме для целевого использования на установленный срок под определенные проценты. Кредитование предприятий осуществляется на основании определенных принципов, основные из которых отображены на рис. 4.1.
Обратитесь к коммерческим банкам, которые имеют головной офис в другой стране, но работают в разных странах. Коммерческие банки играют важную роль в экономическом развитии страны, а также обслуживают финансовые потребности широкой общественности. Коммерческие банки - это учреждения, которые ведут бизнес по мотивам прибыли, принимая государственные депозиты для различных инвестиционных целей.
Функции коммерческих банков широко классифицируются на первичные функции и вторичные функции, которые показаны на рисунке 1. Функции коммерческих банков обсуждаются следующим образом. Обратитесь к основным функциям коммерческих банков, которые включают следующее.
Рис. 4.1. Принципы, на которых базируется банковское кредитование
Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме.
Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, а не в любое удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите.
Подразумевается, что коммерческие банки в основном зависят от государственных депозитов. Существует два типа месторождений, которые обсуждаются следующим образом. Вид депозитов, которые могут быть легко сняты физическими лицами без предварительного уведомления в банке. Другими словами, владельцам этих депозитов разрешается снимать деньги в любое время, просто написав чек. Эти депозиты являются частью денежной массы, поскольку они используются в качестве средства для оплаты товаров и услуг, а также долгов.
Получение этих депозитов является основной функцией коммерческих банков. Обратитесь к депозитам, которые относятся к определенному периоду времени. Банки платят более высокий процент по депозитам на сейфе. Эти депозиты могут быть сняты только после завершения определенного периода времени путем предоставления письменного уведомления банку.
Принцип платности означает, что кредит предоставляется заемщику с условием его возврата с процентами, которые формируют прибыль кредитной организации.
Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
Относится к одной из важных функций коммерческих банков. Государственные депозиты используются коммерческими банками для предоставления кредитов физическим и юридическим лицам. Коммерческие банки предоставляют кредиты в форме овердрафта, наличного кредита и дисконтирования векселей.
Обратитесь к важнейшим функциям коммерческих банков. Вторичные функции могут быть разделены на три главы: функции агентства, общие функции полезности и другие функции. Эти функции объясняются следующим образом. Подразумевается, что коммерческие банки выступают в качестве агентов клиентов, выполняя различные функции, которые заключаются в следующем.
Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в необходимости целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение данный принцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.
Обратитесь к одной из важных функций коммерческих банков. Банки собирают чеки и переводные векселя от имени своих клиентов через клиринговые услуги, предоставляемые центральным банком. Создайте еще одну важную функцию коммерческих банков. Коммерческие банки собирают дивиденды, пенсии, зарплаты, арендную плату и проценты на инвестиции от имени своих клиентов. Кредитный ваучер направляется клиентам для получения информации, когда любой доход собирается банком.
Подразумевается, что коммерческие банки осуществляют платежи по различным обязательствам клиентов, такие как телефонные счета, страховые взносы, школьные сборы и арендную плату. Как и в случае с кредитным ваучером, дебетовый ваучер направляется клиентам для получения информации, когда расходы оплачиваются банком.
Основные виды банковского кредита . Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предпринимательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков. Данная классификация приведена на рис. 4.2.
Общие служебные функции. Включите следующие функции. Это подразумевает, что коммерческие банки предоставляют своим клиентам блокировочные услуги для безопасного хранения ювелирных изделий, акций, долговых обязательств и других ценных предметов. Это минимизирует риск потери из-за кражи в домах.
Выдача дорожных чеков. Предполагается, что банки выдают дорожные чеки лицам, путешествующим за пределы страны. Дорожные чеки - это безопасный и простой способ защитить деньги во время поездок. Работа в иностранной валюте. Подразумевается, что коммерческие банки помогают в предоставлении иностранной валюты предпринимателям, занимающимся экспортом и импортом. Однако коммерческие банки должны получить разрешение центрального банка на сделку в иностранной валюте.
Рис. 4.2. Классификация основных форм банковских кредитов
На основании указанного в кредитном договоре срока погашения кредита выделяют:
– онкольные кредиты;
– краткосрочные кредиты;
– среднесрочные кредиты;
Относится к переводу средств из одного банка в другой. Средства перечисляются посредством сквозной передачи, передачи по телефону и электронного перевода. Относится к одной из важных функций коммерческих банков, которые помогают в увеличении денежной массы.
Здесь следует отметить, что оплата наличными не производится. Таким образом, без печати дополнительных денег увеличивается денежная масса. Включите такие услуги, как дебетовые карты, кредитные карты и интернет-банкинг. Виды кредита, предлагаемые коммерческими банками.
Коммерческий банк предлагает краткосрочные кредиты физическим и юридическим лицам в форме банковского кредита, который является обеспеченным кредитом с определенной процентной ставкой. Существуют различные виды банковских кредитов, предоставляемых коммерческим банком, как показано на рисунке 2.
– долгосрочные кредиты.
Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Данный кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время онкольный кредит почти не используется не только в России, но и в большинстве стран, так как требует относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
Банковский кредит может быть определен как сумма денег, предоставленная банком по определенной процентной ставке на определенный период времени. Коммерческому банку необходимо следовать определенным правилам для предоставления банковских кредитов клиенту. Например, банк требует копию удостоверения личности и доказательства дохода клиента и гаранта санкционирования банковского кредита. Банки предоставляют кредит клиентам в отношении обеспечения активов, чтобы в случае дефолта они могли восстановить сумму кредита.
Ценные бумаги, используемые против банковского кредита, могут быть материальными или нематериальными, например, гудвилл, активы, инвентарь и документы о праве собственности. Преимущества банковского кредита заключаются в следующем. Предоставляет кредит по низкой процентной ставке.
Краткосрочные кредиты предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца.
Вовлекает очень простой процесс предоставления кредита. Требуется минимальный документ и юридические формальности для передачи кредита. Привлекает хорошее управление взаимоотношениями с клиентами. Потребляет меньше времени из-за современных методов и компьютеризации.
Предоставляет услуги «от двери до двери». В дополнение к преимуществам, банковский кредит страдает от различных подражаний, которые заключаются в следующем. Налагает серьезные штрафы и судебные иски в случае невыполнения кредита. Взимается высокая процентная ставка, если сторона не выплачивает сумму кредита в отведенное время.
Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.
Долгосрочные кредиты используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.
Добавляет дополнительную нагрузку на заемщика, которому необходимо понести расходы при подготовке юридических документов для заимствования займов. Влияет на добрую волю организации, в случае задержки платежа. Кредитный кредит обычно санкционирован на один год, но в некоторых случаях он может продлеваться до трех лет. В случае специального запроса клиента срок может быть дополнительно увеличен банком.
Продление отведенного времени зависит от согласия банка и прошлой работы клиента. Ставка процента, начисляемая банком на денежный кредит, зависит от продолжительности времени, в течение которого денежные средства были сняты, и суммы наличных денег. Преимущества денежного кредита заключаются в следующем.
По способу погашения кредита различают:
– кредиты, погашаемые единовременным взносом;
– кредиты, погашаемые в рассрочку.
Кредиты, погашаемые единовременным взносом со стороны фирмы-заемщика, являются традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. В данном случае конкретные условия возврата определяются кредитным договором.
Привлекает меньше времени на утверждение кредита. Привлекает гибкость, поскольку денежный кредит может быть увеличен на большее время, чтобы удовлетворить потребности клиентов. Помогает в выполнении текущих обязательств организации. Затраты начисляются только на сумму, отозванную клиентом. Проценты по денежному кредиту начисляются только на сумму наличных денег, выведенных из банка, а не на общую сумму санкционированного кредита.
Кредит наличными является одним из важнейших инструментов краткосрочного финансирования, но он имеет некоторые ограничения. Эти ограничения упоминаются в следующих пунктах. Требуется дополнительная защита для утверждения денежных средств. Накладывает очень высокую процентную ставку.
По способу взимания ссудного процента выделяют:
– кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения;
– кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
– кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.
Зависит от согласия банка продлить сумму кредита и срок. Банковский овердрафт - это самый быстрый способ краткосрочного финансирования, предоставляемого банком. Клиенты обычно пользуются банковским овердрафтом для удовлетворения срочных и чрезвычайных требований. Банковский овердрафт - самая популярная форма заимствования и не требует письменных формальностей. Банк взимает очень низкую процентную ставку по банковскому овердрафту до определенного времени.
Преимущества банковского овердрафта заключаются в следующем. Не включает документацию для увеличения суммы овердрафта. Начисляет номинальный процент на сумму овердрафта. Недостатки банковского овердрафта заключаются в следующем. Влечет за собой высокую стоимость для клиентов, если они не могут выплатить сумму овердрафта в течение более длительного периода времени.
Первая форма взимания ссудного процента является традиционной для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и имеет наиболее функциональный характер с позиции простоты начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях.
Препятствует репутации организации, если она не сможет своевременно выплатить сумму овердрафта. Дисконтирование счета - это процесс урегулирования векселя банком по стоимости, меньшей номинальной стоимости до даты погашения. Согласно п. 126 Договорных инструментов, переводной вексель - это безусловный порядок в письменной форме, адресованный одним лицом другому, подписанный лицом, предоставляющим его, требуя, чтобы лицо, которому оно адресовано для оплаты по требованию, или в фиксированное или определяемое в будущем время сумма, определенная в деньгах на заказ или на предъявителя.
В зависимости от наличия обеспечения различают:
– доверительные кредиты (банковые);
– обеспеченные кредиты;
– кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.
Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Данные кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Как правило, банковый кредит предоставляется коммерческим банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.
Объект дисконтирования векселя используется организациями для удовлетворения их непосредственной потребности в денежных средствах для урегулирования текущих обязательств. Условия, установленные банком для дисконтирования векселя, следующие. Должен быть предназначен для конкретной цели.
Должна быть приложена подпись двух лиц. Должно быть меньше номинала. Должно быть произведено до срока погашения. Для многих компаний стало сложнее финансировать кредиты на льготных условиях. Альтернативными способами приобретения нового капитала являются выпуск долговых ценных бумаг, таких как долговые кредиты, облигации, коммерческий документ или среднесрочные ноты. Тем не менее, те, кто их применяет, частично должны адаптироваться к различным требованиям прозрачности и раскрытия информации.
Обеспеченные кредиты являются основной разновидностью современного банковского кредита. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов – процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынка. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта – возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.
По целевому назначению выделяют:
– кредиты общего характера;
Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования они имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.
Заключение фирмой кредитного договора с банками . Кредитные отношения между фирмой-заемщиком и банком-кредитором регулируются заключаемым между ними кредитным договором. По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитный договор заключается только в письменной форме и предусматривает обязательное наличие следующих разделов:
1)наименование сторон, участвующих в договоре, краткое изложение предмета договора;
2)обязанности сторон: банка, заемщика;
3)ответственность сторон за выполнение своих обязательств;
4)особые условия, характерные только для данного договора;
5)условия изменения договора;
6)подписи, печати, юридические адреса сторон с указанием счетов.
Обязанностями банка-кредитора по кредитному договору, как правило, являются предоставление фирме кредита в сроки, размере, под процент и под обеспечение, согласованные при заключении договора между сторонами. Кредит при этом предоставляется путем перечисления средств на расчетный счет фирмы-заемщика или путем оплаты за счет кредита счетов поставщиков или других расчетных документов фирмы. Сроком кредита считается срок от момента списания средств со счета банка-кредитора до зачисления их на счет банка. Как правило, банк обязуется также оказывать фирме-заемщику консультационные услуги.
К обязанностям заемщика относятся:
– погашение кредита в установленные сроки;
– оплата процентов по кредиту;
– предоставление банку своего ежеквартального баланса основной деятельности и других документов, подтверждающих свою платежеспособность;
– предоставление банку в залог принадлежащего заемщику имущества в соответствии с договором залога;
– оплата штрафных санкций в согласованном с банком размере при непогашении кредита и неуплате процентов по нему в установленные сроки.
Во втором разделе кредитного договора, как правило, указываются: сумма предоставляемого кредита, процентная ставка, комиссионное вознаграждение банка и т.п. Здесь же указывается способ предоставления кредита: оплата платежных требований со ссудного счета, прямое перечисление средств на расчетный счет фирмы-заемщика и т.д.
В третьем разделе договора следует точно указать размеры пени, неустоек и рассмотреть случаи их применения. Кроме этого, должен быть точно указан срок, после которого наступает право банка-кредитора на взыскание задолженности с заемщика, или вступает в силу залоговое право банка.
В четвертый раздел кредитного договора включаются специальные условия данного договора – возможность изменения поставщика или покупателя, передача банку части производимой продукции по цене производителя; предоставление копий договоров с поставщиками, оптовыми покупателями фирмы-заемщика.
В пятом разделе указываются условия вступления договора в силу – с момента подписания или после выполнения сторонами определенных обязательств.
Основные кредитные условия, на которые фирме-заемщику при принятии решения о привлечении банковского кредита следует обращать внимание в первую очередь, приведены на рис. 4.3. Предельный срок кредита устанавливается каждым коммерческим банком индивидуально в соответствии со своей кредитной политикой.
Рис. 4.3. Основные условия кредитного договора
Валюта кредита для фирмы-заемщика имеет значимость только в том случае, если оно занимается внешнеэкономической деятельностью. Тогда фирма может нуждаться в кредитных средствах в одной из необходимых ей для проведения внешнеэкономических операций иностранных валют. Очень редко встречаются мультивалютные формы кредита, когда кредит предоставляется в нескольких видах иностранных валют.
Уровень процентной ставки является определяющим условием при оценке целесообразности привлечения заемных средств фирмой-заемщиком. Процентная ставка формируется на основе стоимости межбанковского кредита, которая формируется на базе учетной ставки Центрального банка РФ. Форма процентной ставки отражает уровень ее динамики на протяжении кредитного периода. Как уже было сказано, банковский кредит может предоставляться на условиях фиксированной и плавающей кредитной ставки. Для фирмы-заемщика фиксированная ставка является более привлекательной формой процентной ставки.
Условия выплаты процента характеризуются сроками его уплаты. Существует три возможных варианта уплаты процентов по кредиту, и они также были рассмотрены ранее. При прочих равных условиях для заемщика наиболее предпочтительным является вариант уплаты процентов по кредиту в момент погашения основного долга.
Условия погашения основного долга оказывают существенное влияние как на стоимость, так и на размер реально используемых кредитных средств. Существует три варианта возврата основной суммы кредита:
– определенными частями в процессе кредитного периода;
– сразу же после окончания кредитного периода;
– после окончания срока кредитования с предоставлением льготного периода для погашения долга.
Для предпринимательской фирмы наиболее предпочтительным является третий вариант, хотя чаще всего в кредитных договорах предусматривается второй вариант погашения основного долга кредита.
Банковский кредит - представляет собой ссуду предоставленную банком за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности. Банки предоставляют кредиты за счет собственных источников привлеченных денежных средств и вкладов, а так же приобретенных ресурсов у других банков. При получение кредита в банке оформляется кредитный договор в котором отражаются: -предмет договора; - обязанности сторон; - права сторон; - сроки и условия действия договора. Кредит должен быть возвращен в указанный срок, за пользование кредитом начисляются %, порядок которых отражен в кредитном договоре. Кредитор - банк.
Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков: Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика.
Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка.
Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит — это основная разновидность современного банковского кредита.
Основные виды банковских кредитов: Контокоррентный кредит — кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика. Ломбардный кредит — кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Ипотечный кредит — долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом.
Платежный кредит — кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Револьверный кредит — это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту.
Ролловерный кредит — долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент-ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции.
Особенностями. Во-первых, банк или иная кредитная организация, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока.
В-четвертых, обеспеченность кредита (залог, поручительство, гарантию другого банка, а так же обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой). В-пятых, содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей. В-шестых, заключается обязательно в письменной форме.